Отчет о движениях денежных средств - форма 4

Отчет о движении денежных средств форма 4 – это документ, содержащий информацию о движении денежных средств: их поступление и последующее направление по каждому виду деятельности (финансовой, текущей и инвестиционной). Код формы отчета по ОКУД 0710004.

Текущая деятельность предприятия – это извлечение прибыли предприятия с помощью производства или продажи определенных товаров или за счет оказания определенных услуг и выполненных работ. Инвестиционная деятельность предприятия – это деятельность, связанная с вложением капитала в нематериальные активы, недвижимое имущество и внеоборотные активы и их возможная продажа в будущем. Финансовая деятельность предприятия – это деятельность, целью которой - выпуск ценных бумаг (облигации, акции) и осуществление краткосрочных финансовых вложений.

При поступлении денежных средств от любых видов деятельности предприятия (инвестиционная, текущая и финансовая) следует детально расшифровывать поступления этих средств. Следует обязательно указывать каким именно образом произошло зачисление или списание средств предприятия: с помощью продажи продукции или товаров, с помощью оказания услуг или выполнения работ, с помощью получения кредитов или процентов или сдачи в аренду недвижимого имущества.